财务报销制度
一、总则
为了促进公司实现发展战略，完善内部控制，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》等有关法律法规及《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》，特制定本制度，以规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，完善公司财务管理体系。
二、适用范围
本制度适用于集团体系内所有公司。
三、借支管理规定及借支流程
3.1 借款管理规定
3.1.1出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》办理借款，借款额度根据出差情况合理预计，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
3.1.2 其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3.1.3 各项借款金额超过1 000元应提前给资金主管报送资金计划，通知财务部备款。
3.1.4 借款销账规定：
（1） 借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。
（2） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
3.1.5 若借款人员与公司签署《借款合同》，则按借款合同中约定条款处理。
3.2 借款流程
3.2.1 借款人按规定在钉钉审批功能中提交借款申请流程，注明借款事由、借款金额、付款方式等。
3.2. ……此处隐藏2583个字……>办公用品通常包括书写工具系列、纸本系列、文具系列、名片与图文系列、办公生活用品系列、套餐系列、IT耗材系列。
6.8.2 办公费的管理规定
为了合理控制费用支出,此类费用由公司人力资源部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
6.8.3 办公费报销要求
（1）合理合法票据
（2）办公用品入库单
（3）若购买一批产品需提供销货方加盖发票专用章的《销货清单》
（4）现金支付需提供付款凭证
6.9 固定支出费用
6.9.1 房屋租金、水电费、物管费
（1）租金、水电、物管费用应取得收款单位为本公司开具的发票及收据；
（2）租金、水电、物管费用支付期限不应重复；
（3）租金、水电、物管费用支付方式与房屋场地租赁协议的约定应当相符；
（4）押金的给付与合同应当相符，合同期满退租时，在支付租金时要注意押金是否收回；
（5）逾期违约金的缴纳等应与合同规定相符；
（6）因特殊原因不能取得房屋租赁发票的必须提供房屋租赁协议，否则一律不予报销。
6.9.2 咨询、审计、评估等费用
（1）公司的财务咨询、审计、评估业务由公司财务部发起；
（2）财务部根据具体业务需要，选择合适的作业单位，由财务部负责人最终确定合同价格；
（3）双方需签订业务约定书；
（4）报销时应当提供发票、业务约定书、报告正文复印件等资料。
七、附则
7.1 本制度的最终解释权归公司财务部
7.2 本制度从发布之日起，之前的费用报销办理办法自行作废。
