首页 > 企业文化

财务报销制度

时间:2023-11-27 13:20:24
财务报销制度(全文共3484字)

财务报销制度

一、总则

为了促进公司实现发展战略,完善内部控制,依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》等有关法律法规及《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》,特制定本制度,以规范公司费用报销流程,合理控制费用支出,完善公司财务管理体系。

二、适用范围

本制度适用于集团体系内所有公司。

三、借支管理规定及借支流程

3.1 借款管理规定

3.1.1出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请单》办理借款,借款额度根据出差情况合理预计,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

3.1.2 其他临时借款:如业务费、周转金等,借款人员应及时报账,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3.1.3 各项借款金额超过1 000元应提前给资金主管报送资金计划,通知财务部备款。

3.1.4 借款销账规定:

(1) 借款销账时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账。

(2) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

3.1.5 若借款人员与公司签署《借款合同》,则按借款合同中约定条款处理。

3.2 借款流程

3.2.1 借款人按规定在钉钉审批功能中提交借款申请流程,注明借款事由、借款金额、付款方式等。

3.2. ……此处隐藏2583个字……>办公用品通常包括书写工具系列、纸本系列、文具系列、名片与图文系列、办公生活用品系列、套餐系列、IT耗材系列。

6.8.2 办公费的管理规定

为了合理控制费用支出,此类费用由公司人力资源部统一管理,集中购置,并指定专人负责。

6.8.3 办公费报销要求

(1)合理合法票据

(2)办公用品入库单

(3)若购买一批产品需提供销货方加盖发票专用章的《销货清单》

(4)现金支付需提供付款凭证

6.9 固定支出费用

6.9.1 房屋租金、水电费、物管费

(1)租金、水电、物管费用应取得收款单位为本公司开具的发票及收据;

(2)租金、水电、物管费用支付期限不应重复;

(3)租金、水电、物管费用支付方式与房屋场地租赁协议的约定应当相符;

(4)押金的给付与合同应当相符,合同期满退租时,在支付租金时要注意押金是否收回;

(5)逾期违约金的缴纳等应与合同规定相符;

(6)因特殊原因不能取得房屋租赁发票的必须提供房屋租赁协议,否则一律不予报销。

6.9.2 咨询、审计、评估等费用

(1)公司的财务咨询、审计、评估业务由公司财务部发起;

(2)财务部根据具体业务需要,选择合适的作业单位,由财务部负责人最终确定合同价格;

(3)双方需签订业务约定书;

(4)报销时应当提供发票、业务约定书、报告正文复印件等资料。

七、附则

7.1 本制度的最终解释权归公司财务部

7.2 本制度从发布之日起,之前的费用报销办理办法自行作废。

《财务报销制度(全文共3484字).doc》
将本文的Word文档下载到电脑,方便收藏和打印
推荐度:
点击下载文档

文档为doc格式